“券商一哥”中信證券(600030.SH、06030.HK)月內(nèi)再因投行業(yè)務(wù)違規(guī)遭警示。

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4月12日晚間，深圳證券交易所(下稱“深交所”)發(fā)布《關(guān)于對中信證券股份有限公司的監(jiān)管函》(下稱“《監(jiān)管函》”)稱，由于中信證券在擔(dān)任項目保薦人過程中，存在發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確等四方面違規(guī)行為，決定對其采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

具體而言，深交所指出，2021年6月30日，本所受理了中信證券推薦的陜西嘉禾生物科技股份有限公司(下稱“嘉禾生物”或“發(fā)行人”)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。經(jīng)查明，中信證券存在四方面違規(guī)行為。

“一是對發(fā)行人境外存貨核查程序執(zhí)行不到位，實際開展的核查工作與披露情況存在差異。”深交所進(jìn)一步指出，“經(jīng)檢查《發(fā)行保薦工作報告》和保薦工作底稿，中信證券對發(fā)行人存貨存在三方面核查工作不到位的情形：一是未充分關(guān)注發(fā)行人在途存貨存在的上述異常情形并進(jìn)行審慎核查；二是對發(fā)行人境外存貨核查程序執(zhí)行不到位；三是對發(fā)行人存貨跌價準(zhǔn)備計提的核查程序執(zhí)行不到位?！?/p>

深交所表示，二是未充分關(guān)注嘉禾生物境外銷售交易存在的異常情形并進(jìn)行審慎核查。招股說明書(申報稿)顯示，報告期內(nèi)，發(fā)行人境外銷售收入占總收入的比例超過70%。Yisheng Lin(以下簡稱Lin)為發(fā)行人美國全資孫公司EXCELSIOR NUTRITION INC.(下稱“4E”)的首席執(zhí)行官、總裁及唯一董事。

“經(jīng)檢查《發(fā)行保薦工作報告》和保薦工作底稿，中信證券未對Lin與主要客戶存在的特殊關(guān)系，以及4E向主要客戶銷售交易存在的異常情況保持充分關(guān)注并進(jìn)行審慎核查。”深交所稱。

深交所指出，三是未充分關(guān)注發(fā)行人銷售、采購、研發(fā)相關(guān)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)，包括：發(fā)行人與銷售相關(guān)的內(nèi)部控制存在缺失；發(fā)行人與采購相關(guān)的內(nèi)部控制存在缺失；發(fā)行人與研發(fā)相關(guān)的內(nèi)部控制存在缺失等。

“四是對發(fā)行人轉(zhuǎn)貸、與供應(yīng)商異常資金往來等事項核查不到位，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。”深交所進(jìn)一步指出。

深交所表示，中信證券作為項目保薦人，承擔(dān)了對發(fā)行人經(jīng)營狀況的盡職調(diào)查、申請文件的核查驗證等職責(zé)，但未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求，對發(fā)行人境外存貨、境外銷售、內(nèi)部控制等異常情形保持充分關(guān)注并進(jìn)行審慎核查，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。

“鑒于上述事實和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、七十四條的有關(guān)規(guī)定，本所決定對中信證券采取書面警示的自律監(jiān)管措施?！鄙罱凰Q。

對于項目的兩名保薦代表人韓昆侖、段曄，深交所決定給予通報批評的處分。深交所將通報證監(jiān)會，記入誠信檔案，并向社會公開。

深交所強調(diào)，中信證券應(yīng)當(dāng)引以為戒，采取切實措施進(jìn)行整改，對照相關(guān)問題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)，并自收到該決定書之日起二十個交易日內(nèi)向深交所提交經(jīng)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字、加蓋公司公章的書面整改報告。

深交所官網(wǎng)資料顯示，嘉禾生物的創(chuàng)業(yè)板IPO于2021年6月30日被受理，保薦機構(gòu)為中信證券，預(yù)計融資12億元。不過，在2021年7月28日被問詢后，嘉禾生物的IPO之路在2022年7月14日正式終止。

值得一提的是，這已是中信證券在4月第二次因投行業(yè)務(wù)被監(jiān)管警示。

4月6日，西藏證監(jiān)局發(fā)布公告稱，經(jīng)查，中信證券作為西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司(下稱“華鈺礦業(yè)”，601020)首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在兩方面問題。

“一是對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。二是對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序?！蔽鞑刈C監(jiān)局表示。

西藏證監(jiān)局表示，中信證券上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，決定對中信證券采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。中信證券應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

截至4月13日收盤，中信證券A股收報20.94元，跌1.87%；港股收報17.14港元，跌1.83%。

（文章來源：澎湃新聞）

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