因年報(bào)存在重大遺漏、虛假記載，揚(yáng)子新材（002652.SZ）收到證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書。其中，證監(jiān)會(huì)擬對公司罰款450萬元，擬對主要責(zé)任人胡衛(wèi)林罰款500萬元、并處以十年市場禁入措施。

公開資料顯示，胡衛(wèi)林是江蘇知名富豪、揚(yáng)子新材前實(shí)控人。在2017年胡潤百富榜上，胡衛(wèi)林憑借所持股份，以20億元的身家位列第1982位。2017年以來，胡衛(wèi)林通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、減持揚(yáng)子新材股份，累計(jì)套現(xiàn)金額超過17億元，該數(shù)額高于揚(yáng)子新材目前總市值（約15.46億元）。

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揚(yáng)子新材被列“兩宗罪”

8月1日，在被立案調(diào)查7個(gè)月后，揚(yáng)子新材收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

這份告知書顯示，證監(jiān)會(huì)查明，揚(yáng)子新材主要涉嫌存在兩項(xiàng)違法事實(shí)。

其一，年度報(bào)告存在重大遺漏。在關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)方面，2018年至2020年期間，時(shí)任揚(yáng)子新材第二大股東、總經(jīng)理胡衛(wèi)林利用其控制的蘇州市開元金屬材料有限公司等多家公司，通過超額支付預(yù)付款等形式占用揚(yáng)子新材及其控股子公司資金，從事關(guān)聯(lián)交易。其中，2018年年末占用余額約為2億元，2019年年末占用余額約3.6億元。上述信息未按規(guī)定在2018年、2019年年度報(bào)告中披露。此外，公司2020年約7000萬元的關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定在年報(bào)中披露。

其二，年度報(bào)告存在虛假記載，即財(cái)務(wù)造假。2020年，揚(yáng)子新材將子公司新永豐生產(chǎn)的鍍鋅卷銷售給開元金屬等公司，然后直接或通過第三方銷售回?fù)P子新材，虛增營業(yè)收入。2020年揚(yáng)子新材虛增營業(yè)收入約為1.37億元，約占2020年年度報(bào)告營業(yè)收入的11%。

證監(jiān)會(huì)表示，上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、工商資料、賬務(wù)資料、銀行流水、相關(guān)合同、情況說明、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明。

依據(jù)《證券法》規(guī)定，擬對揚(yáng)子新材責(zé)令改正，給與警告，并處以450萬元罰款；對時(shí)任總經(jīng)理胡衛(wèi)林給予警告，并處以500萬元罰款；對時(shí)任董事長王功虎給予警告，并處以50萬元罰款；對時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)秦瑋給予警告，并處以50萬元罰款；對時(shí)任董事長孫哲峰給予警告，并處以15萬元罰款；對時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)鮑俊給予警告，并處以15萬元罰款。

此外，證監(jiān)會(huì)表示，胡衛(wèi)林作為時(shí)任揚(yáng)子新材總經(jīng)理，組織、實(shí)施占用上市公司資金等違法行為，涉案時(shí)間長、涉及金額大，情節(jié)較為嚴(yán)重，擬決定對胡衛(wèi)林采取十年證券市場禁入措施。

累計(jì)套現(xiàn)超17億元

公開資料顯示，揚(yáng)子新材全稱為蘇州揚(yáng)子江新型材料股份有限公司，主要從事有機(jī)涂層板的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，其產(chǎn)品主要用于集成電路廠房、醫(yī)療場所、大型場館等建筑項(xiàng)目建設(shè)、裝飾以及家電行業(yè)產(chǎn)品的外觀部件等。

此次被罰的主角胡衛(wèi)林，1964年出生，曾獲江蘇優(yōu)秀企業(yè)家榮譽(yù)稱號。他是揚(yáng)子新材前實(shí)控人，帶領(lǐng)揚(yáng)子新材在2012年成功上市。憑借對揚(yáng)子新材的持股，胡衛(wèi)林也成為江蘇有名的富豪之一。在2017年胡潤百富榜上，胡衛(wèi)林以20億元的身家位列第1982位。

也正是在2017年，胡衛(wèi)林開始了套現(xiàn)之旅?！度A夏時(shí)報(bào)》記者注意到，2017年10月前，胡衛(wèi)林通過其控制的勤碩來投資公司和直接持股，合計(jì)控制上市公司總股本的53.89%。此后，通過一系列股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓、減持方式，至今累計(jì)套現(xiàn)金額已超17億元。

其中，2017年至2018年，胡衛(wèi)林先后兩次進(jìn)行股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓，將其控制的揚(yáng)子新材共計(jì)約1.54億股，轉(zhuǎn)讓給中國民生投資股份有限公司間接控制的公司南寧頤然養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)合伙企業(yè)（有限合伙），兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓套現(xiàn)金額共計(jì)約14.8億元。南寧頤然也由此成為揚(yáng)子新材的控股股東。

2020年至2021年，胡衛(wèi)林又先后向三位自然人協(xié)議轉(zhuǎn)讓共計(jì)近9000萬股，合計(jì)套現(xiàn)近3億元。2021年至2022年，胡衛(wèi)林還多次在二級市場進(jìn)行減持。截至2023年一季度末，胡衛(wèi)林所持公司股份比例僅剩約2.34%。

值得注意的是，根據(jù)胡衛(wèi)林實(shí)控的新三板掛牌公司民生科技（832996.NQ）此前公告，2022年11月3日，因涉嫌操縱證券市場，證監(jiān)會(huì)決定對胡衛(wèi)林立案調(diào)查。該案目前尚未公布調(diào)查結(jié)論。

公司連續(xù)四年虧損

揚(yáng)子新材所處行業(yè)為金屬表面處理及熱處理加工行業(yè)。行業(yè)上游為鋼鐵行業(yè)，下游主要為建筑、家電、交通、新能源等行業(yè)，上下游行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響較大。

前實(shí)控人瘋狂套現(xiàn)離場背后，揚(yáng)子新材近年來經(jīng)營狀況持續(xù)低迷。財(cái)報(bào)顯示，揚(yáng)子新材已連續(xù)四年凈利潤虧損。2022年，公司營業(yè)收入約4.8億元，同比下滑26.31%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損3621萬元，同比虧損小幅收窄。

最新業(yè)績預(yù)告顯示，2023年上半年，公司預(yù)計(jì)歸屬上市公司股東的凈利潤虧損1250萬元至1600萬元，未能扭虧為盈。

8月2日，揚(yáng)子新材股價(jià)收于平盤，報(bào)3.02元/股，最新市值約15.46億元。通聯(lián)數(shù)據(jù)顯示，截至2023年一季度末，揚(yáng)子新材股東總戶數(shù)約2.4萬戶。

隨著行政處罰即將落地，因信披違法而蒙受損失的投資者有望索賠。上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師向《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，依據(jù)《證券法》第八十五條及有關(guān)虛假陳述侵權(quán)的司法解釋規(guī)定，信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

許峰律師認(rèn)為，根據(jù)該案情況初步判定，在2019年4月29日至2022年12月30日之間買入揚(yáng)子新材股票，并且在2022年12月30日后賣出或繼續(xù)持有股票的投資者，可依法索賠。

就本次處罰事項(xiàng)有關(guān)問題，8月2日上午，《華夏時(shí)報(bào)》記者致電、致函揚(yáng)子新材，其董秘辦人士表示將向有關(guān)負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)達(dá)采訪請求，截至發(fā)稿未收到回復(fù)。該公司在8月1日的公告中表示，公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常。

近年來，證監(jiān)會(huì)不斷加強(qiáng)上市公司監(jiān)管。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅在2023年7月就有至少20家上市公司被立案調(diào)查，均涉嫌信息披露違法違規(guī)。

上海海匯律師事務(wù)所婁霄云律師向本報(bào)記者表示，監(jiān)管常態(tài)化是趨勢，揚(yáng)子新材的資金占用2020年11月就已經(jīng)披露，三年后監(jiān)管還是對其進(jìn)行了處罰。這體現(xiàn)了有關(guān)部門違法必究的態(tài)度，上市公司不應(yīng)對此存有僥幸心理。

（文章來源：華夏時(shí)報(bào)）

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