4月20日訊 據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，湖南證監(jiān)局發(fā)布關(guān)于對高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司(以下簡稱高斯貝爾或公司 證券代碼：002848)及董事長劉潭愛、總經(jīng)理游宗杰、財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書王春采取出具警示函措施的決定。

經(jīng)查，湖南證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)高斯貝爾存在以下問題：

一、內(nèi)部控制不規(guī)范。公司銷售管理內(nèi)部控制關(guān)鍵程序缺失，部分合同簽訂和管理欠規(guī)范，新開發(fā)客戶未建立嚴格的信用保證制度。

二、獨立性存在缺陷。公司部分員工為控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供研發(fā)、財務(wù)管理、經(jīng)營決策等服務(wù)。

公司上述行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號--銷售業(yè)務(wù)》第五條、第六條、《上市公司治理準則》第六十八條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對高斯貝爾采取出具警示函的監(jiān)管措施。劉潭愛作為公司董事長，游宗杰作為公司總經(jīng)理，王春作為公司時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，未能勤勉盡責(zé)，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對劉潭愛、游宗杰、王春采取出具警示函的監(jiān)管措施。

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號--銷售業(yè)務(wù)》第五條：企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強市場調(diào)查，合理確定定價機制和信用方式，根據(jù)市場變化及時調(diào)整銷售策略，靈活運用銷售折扣、銷售折讓、信用銷售、代銷和廣告宣傳等多種策略和營銷方式，促進銷售目標實現(xiàn)，不斷提高市場占有率。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全客戶信用檔案，關(guān)注重要客戶資信變動情況，采取有效措施，防范信用風(fēng)險。

企業(yè)對于境外客戶和新開發(fā)客戶，應(yīng)當(dāng)建立嚴格的信用保證制度。

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號--銷售業(yè)務(wù)》第六條：企業(yè)在銷售合同訂立前，應(yīng)當(dāng)與客戶進行業(yè)務(wù)洽談、磋商或談判，關(guān)注客戶信用狀況、銷售定價、結(jié)算方式等相關(guān)內(nèi)容。

重大的銷售業(yè)務(wù)談判應(yīng)當(dāng)吸收財會、法律等專業(yè)人員參加，并形成完整的書面記錄。

銷售合同應(yīng)當(dāng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，審批人員應(yīng)當(dāng)對銷售合同草案進行嚴格審核。重要的銷售合同，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姟?/p>

《上市公司治理準則》第六十八條：監(jiān)事會會議應(yīng)有記錄，出席會議的監(jiān)事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽字。監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出某種說明性記載。監(jiān)事會會議記錄應(yīng)作為公司重要檔案妥善保存。

《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露信息。

在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時在境內(nèi)市場披露。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

《上市公司信息披露管理辦法》五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令改正;

(二)監(jiān)管談話;

(三)出具警示函;

(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;

(五)認定為不適當(dāng)人選;

(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

以下是原文：

關(guān)于對高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人采取出具警示函措施的決定

高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司、劉潭愛、游宗杰、王春：

經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司(以下簡稱“高斯貝爾”或公司)存在以下問題：

一、內(nèi)部控制不規(guī)范。公司銷售管理內(nèi)部控制關(guān)鍵程序缺失，部分合同簽訂和管理欠規(guī)范，新開發(fā)客戶未建立嚴格的信用保證制度。

二、獨立性存在缺陷。公司部分員工為控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供研發(fā)、財務(wù)管理、經(jīng)營決策等服務(wù)。

公司上述行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號--銷售業(yè)務(wù)》第五條、第六條、《上市公司治理準則》第六十八條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對高斯貝爾采取出具警示函的監(jiān)管措施。劉潭愛作為公司董事長，游宗杰作為公司總經(jīng)理，王春作為公司時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，未能勤勉盡責(zé)，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條規(guī)定，我局決定對劉潭愛、游宗杰、王春采取出具警示函的監(jiān)管措施。你們應(yīng)認真吸取教訓(xùn)，切實加強對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運作意識，加強公司內(nèi)部控制，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

關(guān)鍵詞： 高斯貝爾 警示函